Dentista pode ter PJ (CNPJ)?

Sim. Dentistas podem constituir ME ou EPP para prestar serviços odontológicos como PJ. O processo leva 3–5 dias úteis com a Advanced Contábil Saúde.

Qual o melhor regime tributário para dentista?

Para faturamento acima de R$15k/mês, o Lucro Presumido com Equiparação Hospitalar é geralmente mais vantajoso (5,93–8% efetivo). Abaixo disso, o Simples Nacional pode ser adequado.

Clínica odontológica pode ter Equiparação Hospitalar?

Sim, clínicas odontológicas que realizam cirurgias orais, implantes ou sedação com estrutura mínima hospitalar (alvará VISA-SP) podem requerer a Equiparação Hospitalar.

Dentista pode ser MEI?

Não. Atividades odontológicas são vedadas ao MEI. A opção é ME ou EPP com CNPJ no CNAE odontológico.

Qual o CNAE para clínica odontológica?

O CNAE principal é 8630-5/04 (Atividade Odontológica). Clínicas com laboratório de prótese podem usar o 7420-0/04 como secundário.

Dentista PJ precisa pagar INSS?

Sim, o sócio dentista deve retirar pró-labore e recolher INSS (11% do sócio, com teto). O planejamento do pró-labore impacta o Fator R e o custo previdenciário.

Como funciona o BPO para clínica odontológica?

O BPO Financeiro inclui emissão de NFS-e para cada consulta/procedimento, conciliação das receitas por convênio, controle de inadimplência e relatórios mensais.

Quanto custa a contabilidade para clínica odontológica?

Os honorários variam entre R$350 e R$850/mês. A economia tributária média é de R$77.400/ano — ROI superior a 500%.

Planejamento Tributário Médico · SP

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Tributação para Dentistas — Simples, Presumido ou Real?

A escolha do regime tributário é a decisão mais importante para um dentista PJ. Veja as opções:

Simples Nacional: Alíquota 6–15,5%. Fator R pode reduzir ISS. Indicado até R$15k/mês.
Lucro Presumido: Alíquota 13,33%. Para faturamento até R$4,8M/ano.
LP + Equiparação Hospitalar: Alíquota 5,93–8%. Melhor opção para clínicas com estrutura cirúrgica.

Equiparação Hospitalar para Clínicas Odontológicas

Clínicas odontológicas que realizam cirurgias orais, sedação, anestesia ou implantes em estrutura hospitalar podem se qualificar para a Equiparação Hospitalar, reduzindo a alíquota de 13% para 6%.

Requisitos para clínicas odontológicas:

Alvará sanitário (VISA-SP) ativo
Realizar procedimentos cirúrgicos ou com anestesia
CRO-SP registrado como estabelecimento
Regime de Lucro Presumido

CNAE Correto para Clínica Odontológica

8630-5/04 — Atividade Odontológica (principal)
8630-5/01 — Pode ser secundário se houver cirurgia oral
7420-0/04 — Prótese dentária (laboratório de prótese)

O CNAE correto é fundamental para o ISS municipal e para a elegibilidade à Equiparação Hospitalar.

Comparativo Real de Impostos para Médicos

Regime	Alíquota Efetiva	Imposto (R$30k/mês)	Observação
Pessoa Física (PF)	27,5% IR + 20% INSS	R$ 8.250	Carnê-leão obrigatório acima de R$2.824/mês
Simples Nacional	6–15,5% (DAS)	R$ 2.700	Vantajoso até R$4,8M/ano; ISS incluso
Lucro Presumido	13,33% efetivo	R$ 4.000	Base de presunção 32%; recomendado para serviços médicos
LP + Equip. Hosp.	5,93–8% efetivo	R$ 1.800	Melhor opção para clínicas — base de presunção 8% (Lei 9.249/1995)

*Cálculo baseado em faturamento de R$30.000/mês. Valores aproximados para fins ilustrativos. Fonte: RIR/2018, Lei 9.249/1995, Resolução CGSN 140/2018.

📊 Exemplo Real: Médico com R$ 30.000/mês de faturamento

Faturamento Mensal

R$ 30.000

Pessoa Física (carnê-leão)

R$ 8.250

27,5% IR + INSS

médico PJ no Lucro Presumido com Equiparação Hospitalar

R$ 1.800

~6% efetivo

Economia Mensal

R$ 6.450

R$ 77.400/ano · 78% menos imposto

Comparativo entre Pessoa Física (carnê-leão + INSS) e PJ no Lucro Presumido com Equiparação Hospitalar (Lei 9.249/95). Consulte um especialista para análise do seu caso.

❓ Perguntas Frequentes

Sim. Dentistas podem constituir ME ou EPP para prestar serviços odontológicos como PJ. O processo leva 3–5 dias úteis com a Advanced Contábil Saúde.
Para faturamento acima de R$15k/mês, o Lucro Presumido com Equiparação Hospitalar é geralmente mais vantajoso (5,93–8% efetivo). Abaixo disso, o Simples Nacional pode ser adequado.
Sim, clínicas odontológicas que realizam cirurgias orais, implantes ou sedação com estrutura mínima hospitalar (alvará VISA-SP) podem requerer a Equiparação Hospitalar.
Não. Atividades odontológicas são vedadas ao MEI. A opção é ME ou EPP com CNPJ no CNAE odontológico.
O CNAE principal é 8630-5/04 (Atividade Odontológica). Clínicas com laboratório de prótese podem usar o 7420-0/04 como secundário.
Sim, o sócio dentista deve retirar pró-labore e recolher INSS (11% do sócio, com teto). O planejamento do pró-labore impacta o Fator R e o custo previdenciário.
O BPO Financeiro inclui emissão de NFS-e para cada consulta/procedimento, conciliação das receitas por convênio, controle de inadimplência e relatórios mensais.
Os honorários variam entre R$350 e R$850/mês. A economia tributária média é de R$77.400/ano — ROI superior a 500%.